El #matrimonio suele traer alegría y unión, pero en ciertos estados de Estados Unidos también puede acompañarse de un coste fiscal: una penalidad por matrimonio que hace que, para quienes presentan la declaración conjunta, la carga tributaria sea mayor que la de presentar como dos personas individuales.
Supuestamente, este fenómeno no es nuevo, pero sí ha ganado atención conforme se actualizan los tramos y deducciones. Tras la reforma fiscal de 2017, a nivel federal se eliminó la penalización para la mayoría de las parejas, al duplicar la cuantía de las bases imponibles para los matrimonios que presentan conjuntamente respecto a los solteros.
Sin embargo, un análisis reciente de BestBrokers sugiere que, en 2025, 18 estados y el Distrito de Columbia siguen presentando una penalidad de matrimonio.
En estos lugares, las parejas con ingresos semejantes pueden terminar pagando más #impuestos al fusionar sus rentas que si hubieran declarado por separado.
Presuntamente, la magnitud de esa penalidad depende de la interacción entre los tramos progresivos y las deducciones específicas de cada estado, lo que puede generar diferencias significativas para familias de ingresos moderados.
Entre las jurisdicciones con penalidad destacan estados como Arkansas, Delaware y el propio Distrito de Columbia, que aparece en la lista por contar como “estado” para el estudio.
Maryland, Minnesota y Mississippi también figuran, junto a Missouri, Nebraska y New Jersey. Otros estados en la muestra incluyen New Mexico, North Dakota, Ohio, Rhode Island, South Carolina, Vermont, Virginia, West Virginia y Wisconsin. En conjunto, la presencia de DC en la lista subraya que el fenómeno no es exclusivo de las entidades estatales de la costa este o del interior; se trata de un mosaico que responde a estructuras fiscales propias de cada territorio.
La cifra más alta de la lista corresponde a Washington, DC, con una penalidad anual reportada de 8 173 dólares en el escenario considerado. Si se convierte a euros al tipo de cambio aproximado de 0,92 EUR por 1 USD, ese monto sería de alrededor de 7 519,16 €. Acontinuación se detallan las penalidades de otros estados, con conversiones euro-approx en paréntesis: Delaware 7 008 USD (≈ 6 447,36 €); West Virginia 5 724 USD (≈ 5 266,08 €); New Mexico 2 146 USD (≈ 1 974,32 €); Rhode Island 1 834 USD (≈ 1 687,28 €); New Jersey 1 575 USD (≈ 1 449,00 €); Wisconsin 1 469 USD (≈ 1 351,48 €); Ohio 1 364 USD (≈ 1 254,88 €); Virginia 1 318 USD (≈ 1 212,56 €); South Carolina 1 212 USD (≈ 1 115,04 €); Minnesota 1 191 USD (≈ 1 095,72 €); Vermont 1 046 USD (≈ 962,32 €); Missouri 857 USD (≈ 788,44 €); Mississippi 440 USD (≈ 404,80 €); North Dakota 312 USD (≈ 287,04 €); Maryland 253 USD (≈ 232,36 €); Arkansas 86 USD (≈ 78,92 €); Nebraska 1 USD (≈ 0,92 €).
Entre los hallazgos del análisis también aparece la afirmación de que Nueva York es el único estado en el que las parejas casadas terminan con una carga menor que dos solteros: en ese estado, la unión podría “beneficiar” en alrededor de 23 USD frente a dos declaraciones separadas.
La mayoría de estados analizados muestran penalidades para matrimonios
Supuestamente, este resultado podría variar según cambios en las deducciones y los umbrales de ingreso, aunque la fuente señala que, en general, la mayoría de estados analizados muestran penalidades para matrimonios.
Desde una perspectiva histórica, el debate sobre la penalidad por matrimonio no es nuevo. En las décadas pasadas, los cambios en los tramos fiscales y las deducciones han sido utilizados para incentivar o desincentivar una determinada estructura familiar ante la presión de la inflación y la expansión de los ingresos.
En el marco de 2025, el nuevo mosaico de penalidades refleja, presuntamente, cómo distintas administraciones estatales buscan equilibrar sus presupuestos y, a la vez, atender a familias con dos ingresos que podrían verse más gravadas que si cada uno declarara de forma independiente.
Para las parejas que están considerando casarse o que ya conviven y presentan impuestos de forma conjunta, estos datos ofrecen una guía sobre posibles impactos fiscales en diferentes estados.
A la hora de planificar, es relevante recordar que las cifras pueden variar con el tiempo y que las novedades legislativas pueden alterar los umbrales de gravamen o las deducciones aplicables.
Supuestamente, los asesores fiscales recomiendan revisar cada año el estado civil de presentación y las deducciones disponibles, así como considerar escenarios de simulación para entender si el matrimonio podría resultar ventajoso o no en función del perfil de ingresos.
En resumen, la llamada penalidad por matrimonio existe en 18 estados y DC para 2025, y sus efectos pueden ser sustanciales para parejas con ingresos similares.
Aunque Nueva York se mantiene como excepción, donde la unión podría generar un ligero beneficio, el resto del país muestra, en mayor o menor medida, un costo adicional asociado a la decisión de unirse frente a la opción de presentar por separado.
A medida que evolucionen los marcos fiscales y que las legislaturas ajusten tramos, deducciones y créditos, estas cifras pueden cambiar, y por ello conviene monitorear las actualizaciones oficiales y recurrir a asesoría fiscal para cada caso particular.
Supuestamente, la cifra exacta de cada penalidad puede variar en años subsecuentes y con reformas futuras.
