Descubre cómo puedes vender acciones que han subido de valor y no pagar un euro en impuestos federales, gracias a la estrategia de 'tax gain harvesting'. Te explicamos paso a paso cómo funciona y quiénes pueden beneficiarse.
En Estados Unidos, En Estados Unidos, la brecha entre ricos y pobres no para de crecer. Mientras unos amasan fortunas, otros apenas llegan a fin de mes. Y claro, surge el debate: ¿los superricos deberían pagar más impuestos? Pero mientras los políticos discuten, hay ciudadanos que ya usan estrategias legales para pagar menos.
Una de ellas es la 'cosecha de ganancias' (tax gain harvesting).
¿En qué consiste? Es muy sencillo: vender activos que han subido de valor en años en los que tus ingresos son bajos, para aprovechar el tipo impositivo del 0% sobre las plusvalías a largo plazo.
Luego, puedes recomprar los mismos activos al instante, y el nuevo precio de compra será más alto, lo que reduce las ganancias futuras sujetas a impuestos.
No te preocupes por la regla de 'wash sale' (venta ficticia) que se aplica en otras estrategias; aquí no hay problema.
Para que te hagas una idea, en 2026, una persona soltera con ingresos de hasta 49.450 euros (unos 54.000 dólares) pagará un 0% en #impuestos federales por las plusvalías a largo plazo. Si estás casado y presentáis declaración conjunta, el límite sube a 98.900 euros. Además, si eres mayor de 65 años, tienes deducciones adicionales que reducen aún más tu renta imponible.
Pongamos un ejemplo real: Imagina una pareja jubilada de 67 años que vive con 70.000 euros al año de una pensión y retiros de su plan de pensiones. Tienen además un fondo de acciones en una cuenta de inversión normal que compraron hace años por 50.000 euros y ahora vale 126.400 euros. Gracias a las deducciones y al tramo del 0%, pueden vender todo el fondo, obtener una plusvalía de 76.400 euros y pagar cero impuestos federales. Luego recompran el fondo al mismo precio, y su nueva base de coste pasa a ser 126.400 euros, lo que les ahorrará impuestos en el futuro.
Puedes abrir una cuenta de custodia y vender #inversiones en su nombre para aprovechar su tipo impositivo
Esta estrategia no es solo para mayores. También puede usarse para los hijos. Si tienes niños con ingresos bajos o nulos, puedes abrir una cuenta de custodia y vender inversiones en su nombre para aprovechar su tipo impositivo.
Pero ojo: existe el 'kiddie tax' (impuesto infantil), que grava las ganancias de los niños por encima de cierto límite al tipo de los padres. Por eso, lo recomendable es no superar los 1.350 euros de ganancias anuales por niño, así no hay que pagar impuestos ni presentar declaración.
¿Hay pegas? Sí, los impuestos estatales. Cada estado de #EE.UU. tiene su propia normativa: algunos gravan las plusvalías como ingresos normales, con tipos que pueden llegar al 13%. California, por ejemplo, las trata como renta ordinaria, así que allí la estrategia solo funciona para el impuesto federal. En estados sin impuesto sobre la renta, como Texas o Florida, el #ahorro es total.
Históricamente, el tipo del 0% para plusvalías a largo plazo se introdujo en la reforma fiscal de 1997, y se ha mantenido con algunos cambios. La última gran reforma, la de Trump en 2017, amplió los tramos y redujo los tipos, beneficiando a las rentas más bajas. Para los conservadores, esta estrategia es un ejemplo de cómo el sistema fiscal permite a los ciudadanos planificar su futuro sin necesidad de subir impuestos a los ricos.
De hecho, muchos defensores del libre mercado argumentan que la 'cosecha de ganancias' fomenta la inversión y el ahorro, en lugar de penalizarlos.
En resumen, si tienes un año de ingresos bajos, la 'cosecha de ganancias' puede ser tu mejor aliada para pagar menos impuestos. Eso sí, consulta con un asesor fiscal para no llevarte sorpresas con tu comunidad autónoma o estado. Porque, como siempre, Hacienda somos todos... pero nunca está de más aprovechar lo que la ley permite.