Nuevas reglas 401(k) para 2026: qué cambia para los que ganan más y cómo podría afectar tus impuestos

Las nuevas reglas que regirán las cuentas #401(k) en 2026 traen cambios relevantes para quienes ganan más y para la forma en que se planifica la jubilación.

A partir del próximo año fiscal, los límites de aportación se incrementan y, además, se introducen modificaciones en las normas de catch-up para las personas de mayor edad.

En términos prácticos, esto podría traducirse en un mayor potencial de #ahorro con ventajas fiscales, siempre que se entienda el nuevo marco y se adapte la planificación financiera.

Para empezar, los límites de aportación se actualizan en función de la inflación. Según la nueva normativa, los trabajadores menores de 50 años podrán aportar hasta 24.500 USD en 2026. Eso se aproxima a unos 22.540 EUR al tipo de cambio actual (aproximado). Las personas de 50 años o más, por su parte, podrían llegar a un total de 32.500 USD, que equivalen a aproximadamente 29.900 EUR. Este total incorpora un catch-up de 8.000 USD, es decir, un aporte adicional para compensar años de menor contribución.

Además, existe una novedad adicional para quienes se encuentran entre los 60 y 63 años: un llamado super catch-up de 11.250 USD. En la práctica, este supercatch-up reemplaza el catch-up general de 8.000 USD para esa franja de edad, sumando un incremento significativo al total aportable en ese tramo etario. En euros, el super catch-up equivale a alrededor de 10.350 EUR, y el total máximo para quienes llegan a los 60-63 años podría situarse en unos 35.750 USD, es decir, unos 32.870 EUR, dependiendo del perfil de aportación y de la evolución de la tasa de cambio.

Un elemento central de las nuevas reglas es la transición de ciertas aportaciones de recuperación al formato Roth. Presuntamente, si una persona de ingresos elevados quiere aprovechar el catch-up, podría verse obligada a hacerlo de forma Roth, lo que implica contribuciones tras el pago de #impuestos y, por tanto, retiros libres de impuestos en la jubilación.

Para algunos contribuyentes con ingresos anuales por encima de ciertos umbrales, esa limitación podría afectar la decisión entre un plan tradicional y un Roth dentro del 401(k).

En concreto, si alguien ganó 150.000 USD o más en 2025 (aproximadamente 138.000 EUR al cambio actual), la normativa indica que la opción de catch-up tradicional podría verse reemplazada por la modalidad Roth en 2026.

Supuestamente, estas medidas buscan facilitar la acumulación de ahorros para la #jubilación y, en teoría, simplificar el tratamiento tributario de los rendimientos futuros.

Sin embargo, podría haber efectos colaterales: para quienes dependan de la deducción fiscal inmediata de un 401(k) tradicional, el cambio podría traducirse en una stream de impuestos más alto a corto plazo, si el catch-up se realiza en Roth.

Por ello, expertos recomiendan evaluar cada caso con un asesor fiscal para valorar si conviene mantener aportaciones tradicionales o migrar íntegramente al formato Roth, especialmente cuando las tasas impositivas podrían subir en el futuro.

Estas modificaciones exigen revisión de la estrategia de ahorro

Desde un punto de vista práctico, estas modificaciones exigen revisión de la estrategia de ahorro. Si tu empleador ofrece un plan 401(k) y cuentas IRA paralelas, podría ser conveniente comparar escenarios: saltar al Roth en el catch-up, o mantener una parte de las aportaciones en pre-impuestos para aprovechar la desgravación inmediata.

También es clave recordar que las penalizaciones por retirar fondos antes de la edad permitida siguen vigentes, por lo que la planificación debe contemplar objetivos de liquidez y seguridad financiera a largo plazo.

En un marco histórico, estas actualizaciones forman parte de un proceso periódico de ajuste de los límites de contribución a planes de pensiones pioneros en Estados Unidos.

A lo largo de las últimas décadas, los límites han ido aumentando de forma gradual para compensar la inflación y adaptar el sistema a nuevos escenarios laborales.

Aunque cada año trae cambios puntuales, la esencia ha sido mantener un incentivo fuerte para el ahorro voluntario, al tiempo que se introducen salvaguardas para personas con ingresos elevados.

Para quienes están evaluando el próximo año, conviene considerar un plan de acción práctico: (1) confirmar con el departamento de recursos humanos si el empleador ofrece opción Roth dentro del 401(k) y si hay límites específicos para el catch-up; (2) calcular el impacto en la factura fiscal, comparando aportaciones tradicionales y Roth; (3) planificar el aporte total según la franja de edad y las metas de jubilación; (4) tener presente el posible efecto en los planes de inversión si el super catch-up solo aplica para ciertas edades; y (5) consultar con un asesor fiscal para adaptar la estrategia ante posibles cambios en el régimen fiscal y en las tasas de interés a futuro.

Nota: el marco legal y los montos pueden variar con el tiempo y según la legislación vigente. Este artículo ofrece una síntesis explicativa basada en las directrices vigentes para 2026 y no sustituye asesoría profesional personalizada. Si deseas, puedes revisar versiones oficiales y actualizaciones fiscales para obtener números exactos y recomendaciones adaptadas a tu situación particular.