Explicación clara de técnicas fiscales que usan algunos contribuyentes con mayores recursos y qué puedes hacer tú dentro de la ley para reducir la factura fiscal, con ejemplos prácticos y contexto histórico.
La idea es que entiendas las opciones, cómo funcionan y qué pasos puedes seguir con prudencia y, sobre todo, dentro de la legalidad.
Una de las piezas clave es la Roth IRA, una cuenta de jubilación que se financia con dinero ya gravado. Eso significa que las aportaciones se realizan con ingresos después de #impuestos y que, cuando llegue el momento de retirar el dinero, las retiradas suelen estar libres de impuestos siempre que se cumplan dos condiciones básicas: tener al menos 59 años y medio y que la cuenta tenga al menos cinco años desde la primera aportación.
La gran ventaja es la previsibilidad futura: si todo sale como se espera, las ganancias crecen con impuestos ya pagados y no te cobran impuestos al retirar.
En 2025, hay límites para poder aportar a una Roth IRA: si eres soltero, tu ingreso modificado debe ser inferior a 150.000 dólares; si presentas conjuntamente con tu pareja, se eleva a 236.000 dólares. El tope de aportación es de 7.000 dólares al año, y 8.000 si tienes 50 años o más.
Existe también una vía para quienes ganan más que esos límites: el backdoor Roth. En este esquema, se aporta a una IRA tradicional con dinero antes de impuestos (o no deducible) y luego se aporta o se convierte ese dinero a una Roth IRA.
Así se evita la limitación de ingresos para aportar directamente a Roth. Es importante entender que al convertir hay que pagar impuestos sobre los ingresos ganados que no fueron deducidos previamente, y si se tomó una deducción al aportar a la IRA tradicional, esa deducción debe incluirse como ingreso en la declaración del año de la conversión.
En resumen, con una planificación adecuada, es posible obtener un crecimiento libre de impuestos a largo plazo, incluso si tus ingresos superan las cuotas habituales.
Otra herramienta relevante es el uso de pérdidas para reducir impuestos. Si vendes #inversiones con pérdidas, esas pérdidas pueden compensar las ganancias de ese año. Si aún quedan pérdidas, puedes restarlas de los ingresos ordinarios hasta 3.000 dólares anuales, con la posibilidad de trasladar el remanente a años siguientes. Existen límites y reglas, como la llamada regla de la venta de lavado, que impide deducir una pérdida si compras la misma acción poco antes o después de venderla.
Sin embargo, hay excepciones y ajustes según el tipo de activo. Por ejemplo, las criptomonedas se tratan de forma distinta y, en ciertos contextos, pueden estar exentas de la regla de lavado.
La planificación también puede pasar por la retirada estratégica de dinero de una cuenta de jubilación para distribuir la carga impositiva entre años.
Si necesitas, por ejemplo, 300.000 dólares para una compra grande, podrías retirar 150.000 este año y el otro 150.000 al año siguiente. Al dividir la retirada, el ingreso se reparte entre dos ejercicios fiscales, lo que puede reducir el impacto en tu tramo marginal y, a su vez, la factura fiscal total.
Si tienes una pequeña empresa o trabajas por cuenta propia, otra opción válida es contratar a tus hijos. Realizar pagos de salario a menores puede ser fiscalmente ventajoso: el dinero pagado a tu hijo puede ser deducible como gasto de negocio, y en determinadas edades hay beneficios fiscales asociados a las nóminas.
Sus salarios pueden estar exentos de ciertos impuestos sociales
Por ejemplo, cuando el trabajador es menor de 18 años, sus salarios pueden estar exentos de ciertos impuestos sociales, y cuando tiene menos de 21, pueden quedar exentos de impuestos de desempleo federales.
En la práctica, esto puede reducir la carga fiscal de la familia y, al mismo tiempo, enseñar a los hijos principios de responsabilidad económica.
Contexto histórico: estas herramientas no nacen de la noche a la mañana. Las bases de la #Roth IRA se introdujeron a finales de los años 90, con la aprobación de la ley que creó este tipo de cuentas para fomentar el #ahorro privado con ventajas fiscales futuras.
En las décadas siguientes, las estrategias de optimización fiscal para quienes tienen mayores ingresos se volvieron cada vez más populares, especialmente entre inversores con capacidad de ahorro elevada.
Reformas fiscales importantes, como las ocurridas en 2017, también influyeron en cómo las familias y empresas planifican sus impuestos, pero las reglas específicas pueden cambiar con cada periodo y requieren revisión periódica.
Importante: estas son estrategias legales de optimización fiscal. No ofrecen asesoría personalizada ni garantizan resultados y cada situación es única. Antes de hacer movimientos como una conversión de IRA o un backdoor Roth, conviene consultar a un asesor fiscal para analizar el impacto en tu caso concreto.
Las reglas pueden variar con el tiempo y las condiciones personales, por lo que una revisión profesional evita sorpresas en la declaración de la renta.