Una medida para incentivar el ahorro infantil aporta un depósito inicial de 1.000 dólares y recibe un fuerte apoyo filantrópico, pero podría traer complejidades tributarias para familias y donantes.
Esta cifra, calculada con un tipo de cambio de referencia cercano a 0,93 euros por cada dólar, podría variar con la evolución del mercado, pero ilustra el tamaño de la inversión privada prevista.
¿Qué son exactamente estas cuentas y quiénes pueden beneficiarse? Las Trump accounts son cuentas de #ahorro diseñadas para que niños y sus familias acumulen capital destinado a gastos futuros como educación, vivienda o nuevos emprendimientos.
El desembolso gubernamental de 1.000 dólares se efectuará a partir de julio del próximo año a todos los menores nacidos entre 2025 y 2028 que tengan un número de Seguro Social. Los aportes adicionales de los padres o terceros pueden alcanzar hasta 5.000 dólares anuales, con la posibilidad de que la empresa empleadora contribuya con hasta la mitad de ese tope. En euros, eso equivale aproximadamente a 930 euros de aporte inicial por niño y un tope anual de contribución de alrededor de 4.650 euros.
A corto plazo, estas cifras se perciben como una oportunidad para que las familias multipliquen el ahorro sin necesidad de depender únicamente del gasto público.
No obstante, existen advertencias importantes. En primer lugar, las contribuciones individuales no entran dentro del límite anual de exclusión de donaciones para el impuesto de donaciones, lo que implica que cada aporte activo debe declararse ante el Servicio de Impuestos, según explican analistas fiscales.
En euros, la exclusión anual para regalos suele estar alrededor de 17.000 euros por donante y receptor, según las normas vigentes; si se superara ese umbral, podría activarse la obligación de presentar un Formulario 709 para declarar la porción excedente.
La mecánica de estas cuentas genera un conjunto de preguntas para las familias donantes. Supuestamente, el dinero de estas cuentas no se considera un regalo de interés presente, por lo que no se aplica de forma directa la exención anual tradicional, lo que obliga a presentar el Formulario 709 en cada contribución, incluso si es mínima.
Para quienes presentan la declaración por sí mismos utilizando plataformas de #impuestos en línea, podría resultar complicado, y algunos contribuyentes podrían necesitar asesoría profesional para evitar costos mayores que la propia contribución.
Especialmente cuando se comparan con otras herramientas de ahorro para educación o independencia financiera
En términos de beneficios fiscales, muchos asesores inmobiliarios y financieros sostienen que estas cuentas siguen siendo atractivas, especialmente cuando se comparan con otras herramientas de ahorro para educación o independencia financiera.
Un asesor señala que, aunque la aportación gubernamental inicial es gratuita, no existe una deducción fiscal al momento de aportar ni en las retiradas hasta que se utilicen para fines permitidos; además, las retiradas anteriores a cierta edad pueden estar sujetas a penalidades.
Esto empuja a las familias a evaluar si conviene más destinar esos recursos a una Roth IRA adaptada para menores o a planes 529 educativos, que en general ofrecen ventajas fiscales en ciertos estados y condiciones.
En euros, las diferencias entre estas opciones pueden ser sustanciales, sobre todo si se buscan beneficios de crecimiento a largo plazo vs. restricciones de uso de los fondos.
La historia de estas cuentas guarda paralelismos con otros instrumentos de ahorro existentes en Estados Unidos desde hace décadas. Los planes educativos 529, por ejemplo, fueron creados para facilitar aportaciones grandes sin impuestos en las ganancias cuando se utilizan para educación calificada; en su origen, la legislación permitió tratar las aportaciones como regalos completos a los beneficiarios sin afectar la propiedad de la cuenta, una.meta que las Trump accounts tratan de emular, pero con condiciones diferentes respecto al acceso al dinero y a la presentación de impuestos. A la luz de estas diferencias, los especialistas recalcan la necesidad de una planificación cuidadosa y de entender las particularidades de cada herramienta.
Para las familias, el anuncio de 2026 llega en un momento en que los ahorros para la infancia y la educación continúan siendo un reto, especialmente cuando la inflación y los costos de vida presionan los presupuestos familiares.
Si bien la perspectiva de recibir 1.000 dólares por niño puede parecer un impulso, la carga administrativa que acompaña a las donaciones y la posible obligación de presentar Formulario 709 pueden traducirse en costos y gestiones que deben ser evaluados con paciencia.
En este contexto, supuestamente, conviene consultar con un asesor fiscal para trazar una estrategia que optimice el beneficio neto del ahorro y, a la vez, cumpla con las obligaciones tributarias.
En resumen, las Trump accounts para niños llegan con un doble filo: por un lado, un empuje sustancial al ahorro joven financiado con aportes públicos y privados; por otro, retos fiscales y administrativos que requieren atención detallada.
A medida que se acerquen las fechas de implementación, las familias deberán analizar sus opciones, comparar con las alternativas de ahorro para educación y considerar el costo real de las obligaciones fiscales que podrían acompañar estas cuentas.
Si se gestiona con prudencia, podría convertirse en una herramienta útil para la seguridad financiera de los menores; si no, podría transformarse en un trámite complejo que pese sobre las familias y los donantes, presuntamente hasta que el sistema se asiente y se aclaren las normativas.