Un repaso detallado de las normas estatales que gravan los beneficios de la Seguridad Social en EE. UU. y las equivalencias en euros para quienes revisan su presupuesto.
A diferencia del gravamen federal, a nivel estatal cada jurisdicción decide deducciones y tasas, de modo que los beneficiarios deben revisar su situación concreta año a año.
A continuación se resumen las claves de cada estado, con una conversión aproximada a euros para los interesados en entender el impacto en la factura fiscal europea.
Colorado
Supuestamente, en Colorado las personas de 65 años o más pueden deducir la totalidad de sus beneficios de la Seguridad Social. Quienes tienen entre 55 y 64 años podrían deducir la totalidad de sus beneficios si su ingreso bruto ajustado (AGI) es igual o inferior a 75.000 dólares para un contribuyente o 95.000 dólares para una pareja que presenta conjuntamente. Si el ingreso supera esas cifras, la deducción podría reducirse y estar limitada a 20.000 dólares. En euros, esos umbrales serían aproximadamente 69.000 € y 87.400 €, con una deducción máxima de unos 18.400 € en el extremo.
Connecticut
Supuestamente, Connecticut permite deducir la totalidad de los beneficios si el AGI es de 75.000 dólares o menos para una persona o 100.000 dólares o menos para una pareja que presenta junta. Si se superan esos montos, no más del 25% de los beneficios podría estar sujeto a tributación. En euros, 75.000 $ equivale a unos 69.000 €, y 100.000 $ a unos 92.000 €.
Minnesota
En Minnesota, la exención total aplica para determinados tramos de AGI: para parejas casadas que presentan conjuntamente con AGI de 108.320 dólares o menos; para solteros o jefes de hogar con AGI de 84.490 dólares o menos; y para parejas casadas que presentan por separado con AGI de 54.160 dólares o menos. Hay escenarios en los que, al superar esos límites, ciertos montos se gravan parcialmente. En euros, los umbrales serían aproximadamente 99.700 €, 77.700 € y 49.800 €, respectivamente, con rangos superiores que pueden generar gravámenes parciales.
Montana
Supuestamente, para contribuyentes solteros con AGI inferior a 25.000 dólares y para parejas que presentan conjuntamente con AGI inferior a 32.000 dólares, la totalidad de la pensión de la #Seguridad Social es deducible. Si se supera esos límites, parte de los ingresos de la Seguridad Social podría ser deducible, pero la franja exacta depende del resto de ingresos y del estado de la renta.
En euros, esos topes serían aproximadamente 23.000 € y 29.440 €.
Nuevo México
En este estado, supuestamente, los contribuyentes con ingresos por debajo de ciertos umbrales quedan exentos: para solteros con ingresos inferiores a 100.000 dólares, para parejas casadas que presentan conjuntamente inferiores a 150.000 dólares, y para parejas que presentan por separado inferiores a 75.000 dólares. En euros, 100.000 $ serían unos 92.000 €, 150.000 $ unos 138.000 €, y 75.000 $ unos 69.000 €.
Rhode Island
Supuestamente, los beneficios están plenamente exentos para contribuyentes casados que presentan conjuntamente con ingresos de 130.250 dólares o menos; para solteros o cabezas de hogar con 104.200 dólares o menos; y para casados que presentan por separado con 104.225 dólares o menos. Convertidos a euros, estos rangos serían aproximadamente 119.830 €, 95.864 € y 95.887 €, respectivamente.
Utah
El estado advierte que algunas situaciones pueden gravar las prestaciones de la Seguridad Social
El estado advierte que algunas situaciones pueden gravar las prestaciones de la Seguridad Social, y también ofrece un crédito por jubilación para ciertos contribuyentes.
En este caso, no se especifican umbrales fijos de la misma forma que en otros estados, por lo que las condiciones pueden depender de la situación personal y de las fórmulas de crédito disponibles.
Vermont
En Vermont, la exención total se aplica a parejas casadas que presentan conjuntamente con ingresos de hasta 65.000 dólares; el resto de los contribuyentes enfrenta límites progresivos. Para los declarantes que no cumplen esa condición, existen topes que limitan la exención de los beneficios de la Seguridad Social. En euros, 65.000 $ se convierten aproximadamente en 59.800 €, y el tope máximo para otros casos ronda los 46.000 €.
West Virginia
Presuntamente, el estado ha discutido cambios que podrían afectar la tributación de la Seguridad Social; para 2025 se mencionó la posibilidad de restar hasta el 65% de los beneficios para determinados tramos de AGI, con parejas que presentan conjuntamente con ingresos superiores a 100.000 dólares y personas solas con más de 50.000 dólares afectadas. Además, se indicó que, para el próximo año, podría dejar de gravar la Seguridad Social por completo. En euros, los umbrales de referencia serían aproximadamente 46.000 € para solteros y 92.000 € para parejas, con un horizonte de eliminación total de la tributación en años venideros.
Historia y contexto adicional
Historicamente, la cuestión de gravar la Seguridad Social a nivel estatal ha sido objeto de debates fiscales y presupuestarios, y varios estados han alternado entre ampliar deducciones, introducir exenciones o, en algunos casos, aumentar la carga tributaria sobre estos beneficios.
Las tensiones entre necesidades de ingresos estatales y la protección de los pensionados han impulsado cambios que suelen estudiar reformas y ajustes cada año fiscal.
En un marco europeo, diversos sistemas impositivos reconocen la necesidad de justificar ingresos de jubilación pero, a diferencia de Estados Unidos, la estructura y el alcance de las deducciones varían de forma considerable entre países y regiones.
A continuación, algunas notas históricas: la discusión sobre la tributación de la Seguridad Social ha estado ligada a la evolución de los presupuestos de seguridad social y a las variaciones demográficas, como el envejecimiento de la población y la presión por sostener programas de pensiones.
Diversos analistas señalan que la tendencia de los últimos años ha sido buscar un equilibrio entre ingresos estatales y alivio fiscal para personas mayores, con reformas que han ido ajustando umbrales y tasas para evitar cargas excesivas en hogares de ingresos medios.
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